Cuándo heredan los sobrinos y cuánto les corresponde
En resumen
Los sobrinos heredan de un tío sin testamento solo si este no deja hijos, padres ni cónyuge. Si viven hermanos del fallecido, los sobrinos heredan únicamente en lugar de su padre o madre ya fallecido, y se reparten entre ellos lo que le habría tocado. Si no queda ningún hermano vivo, todos los sobrinos heredan a partes iguales. Los hijos de los sobrinos no heredan por representación.
Esta página forma parte de la guía de herencia sin testamento de Heredy.
Lugar de los sobrinos en el orden de sucesión
| Orden | Parientes | ¿Heredan los sobrinos? |
|---|---|---|
| 1.º | Hijos y descendientes | No |
| 2.º | Padres y ascendientes | No |
| 3.º | Cónyuge no separado | No |
| 4.º | Hermanos y sobrinos | Sí |
| 5.º | Tíos, primos y demás parientes hasta el cuarto grado | — |
Los sobrinos pasan por delante de los tíos del fallecido, aunque ambos sean parientes de tercer grado. Si el tío hizo testamento, heredan quienes él designara: los sobrinos no son herederos forzosos.
Tres supuestos
1. Viven todos los hermanos del fallecido
Heredan los hermanos a partes iguales. Los sobrinos, hijos de hermanos vivos, no reciben nada.
2. Viven algunos hermanos y otros fallecieron antes dejando hijos
Los hermanos vivos heredan por cabezas y los sobrinos, por estirpes: los hijos de cada hermano premuerto se reparten la porción que habría correspondido a su padre o madre. Es el llamado derecho de representación.
3. No vive ningún hermano
Heredan todos los sobrinos por cabezas, a partes iguales, con independencia de cuántos hijos tuviera cada hermano.
Ejemplo
Luis fallece soltero, sin hijos ni padres, con una herencia de 120.000€. Tenía tres hermanos: Marta, que vive; Pedro, fallecido, con dos hijos; y Rosa, fallecida, con un hijo.
| Heredero | Si Marta vive (por estirpes) | Si Marta también hubiera fallecido sin hijos (por cabezas) |
|---|---|---|
| Marta, hermana | 40.000€ | — |
| Hijo 1 de Pedro | 20.000€ | 40.000€ |
| Hijo 2 de Pedro | 20.000€ | 40.000€ |
| Hijo de Rosa | 40.000€ | 40.000€ |
Matices importantes
- Medio hermanos. Si concurren hermanos de padre y madre con medio hermanos, los primeros reciben el doble. La misma proporción se traslada a los sobrinos que los representan.
- Hermano indigno para suceder. Sus hijos sí pueden ocupar su lugar por representación.
Qué trámites deben hacer
- Certificado de defunción y de últimas voluntades.
- Declaración de herederos ante notario. Entre colaterales exige acreditar todos los parentescos: certificados de nacimiento del fallecido, de sus hermanos y de los sobrinos, y de defunción de los padres y de los hermanos premuertos, además de dos testigos. Ver declaración de herederos.
- Inventario, aceptación y partición.
- Impuesto de sucesiones en seis meses.
El impuesto que pagan
Los sobrinos carnales tributan en el Grupo III, con una reducción estatal de 7.993,46€ y un coeficiente mínimo de 1,5882. Como orientación, por 40.000€ se pagan en torno a 4.500€ con la norma estatal, con diferencias notables entre comunidades: algunas, como Canarias o Madrid, tienen bonificaciones para este grupo. Calcula tu caso en la calculadora del impuesto de sucesiones y consulta herencia de tíos a sobrinos.
Con testamento todo cambia
Los hermanos y los sobrinos no son herederos forzosos. Quien no tiene hijos, padres ni cónyuge puede dejar toda su herencia a un solo sobrino, a varios en partes desiguales o a ninguno. El reparto por cabezas o por estirpes solo se aplica cuando no hay testamento.
- Un sobrino al que su tío nombra heredero recibe lo que diga el testamento, vivan o no los hermanos del tío.
- Si el sobrino nombrado muere antes que el tío y no hay sustituto, su parte no pasa a sus hijos: vuelve a los herederos legales.
Cuánto paga un sobrino según lo que recibe
| Recibe | Cuota con la norma estatal | Sobre lo recibido |
|---|---|---|
| 36.000€ | 3.890€ | 10,8% |
| 100.000€ | 17.668€ | 17,7% |
| 200.000€ | 47.554€ | 23,8% |
El impuesto es progresivo: repartir entre tres sobrinos una herencia de 300.000€ cuesta en total 53.000€, frente a los más de 84.000€ que pagaría uno solo por recibirla entera. Algunas comunidades dan a tíos y sobrinos una reducción menor que a los hermanos: comprueba la tuya en la calculadora.
Casos que suelen generar dudas
| Situación | Qué ocurre |
|---|---|
| Un hermano del fallecido vive pero renuncia | Sus hijos no ocupan su lugar por representación: no se representa a quien vive y repudia. Su parte acrece a los demás |
| Todos los hermanos renuncian | Los sobrinos heredan entonces por derecho propio, a partes iguales |
| Un sobrino falleció antes y dejó hijos | Los sobrinos nietos no lo representan: en la línea colateral la representación se detiene en los hijos de hermanos |
| Solo quedan sobrinos nietos y primos | Heredan juntos, a partes iguales, como parientes de cuarto grado |
| Sobrinos por parte del cónyuge | No heredan: no son parientes de sangre |
| Sobrino adoptado por un hermano | Hereda como cualquier otro sobrino |
Cuando concurren sobrinos hijos de un hermano de doble vínculo con sobrinos hijos de un medio hermano, y heredan por representación, cada estirpe recibe lo que habría recibido su padre: la del medio hermano, la mitad que la otra. Cuando heredan solo sobrinos, sin ningún hermano vivo, el reparto deja de hacerse por estirpes y pasa a hacerse por cabezas.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo heredan los sobrinos?
Cuando el tío fallece sin testamento y sin hijos, padres ni cónyuge. Heredan junto con los hermanos vivos del fallecido, en representación de su padre o madre, o solos si no queda ningún hermano.
¿Heredan los sobrinos si su padre, hermano del fallecido, vive?
No. Hereda su padre. Los sobrinos solo entran si su progenitor falleció antes que el tío.
¿Cómo se reparte la herencia entre hermanos y sobrinos?
Los hermanos reciben partes iguales y los hijos de cada hermano fallecido se reparten entre ellos la parte de su padre o madre.
¿Heredan los sobrinos antes que el cónyuge?
No. El cónyuge no separado hereda antes que los hermanos y sobrinos.
¿Heredan los sobrinos nietos?
No por representación. Solo como parientes de cuarto grado, si no hay hermanos, sobrinos ni tíos.
Fuentes oficiales
- Código Civil (BOE, texto consolidado)
- Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria (BOE)
- Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (BOE)